各位朋友：政府以年金改革名義，恣意刪減公教人員退休所得，侵害人民財產權，希望藉此文章，正本清源，澄清謬誤。首先說明月退休所得之計算方式與支付方式：
【計算方式】：月退休所得=本俸х2х(核定之退休所得替代率)
【計算方式】：月退休所得=本俸х2х(核定之退休所得替代率)
- 6月 22 週五 201811:52
公教年改問題懶人包
- 3月 18 週日 201823:26
中美貿易戰關鍵籌碼—14億人口
中國大陸有一項最有利的經貿武器，那就是十四億人口所形成的巨大市場。以往因為中國落後，購買力薄弱，所以無法展現實力，而美國雖然僅有二億人口，但是人均GDP高達5.7萬美元(2016年)，每人可支配所得高，所以成為全球最大的消費市場。
但是中國崛起後，已成為世界第二大經濟體，雖然人均GDP僅8.1千美元，是美國的七分之一，仍然遠遠落後美國，但是人口多，將近美國的5倍，所以總體消費的購買力，已經逐漸能與每美國匹敵，甚至不久的將來，就會超過美國。
但是中國崛起後，已成為世界第二大經濟體，雖然人均GDP僅8.1千美元，是美國的七分之一，仍然遠遠落後美國，但是人口多，將近美國的5倍，所以總體消費的購買力，已經逐漸能與每美國匹敵，甚至不久的將來，就會超過美國。
- 1月 15 週日 201710:48
蔡政府年金改革的面面觀
社會大眾討論公教人員年金問題，有必要先釐清幾個根本問題，從情、理、法等不同層面，來衡酌年金改革的是與非。而不是以年金要破產作為要脅，假借社會大眾的力量，積非成是，讓公務人員就範，以為就可以達到目的。所以公理正義必須先要釐清，改革才會有正確的方向，絕非公務人員片面拒絕改革：
1.政府不瞭解自身對公務員具有兩種身分的荒唐：一者是政府與人民關係，一種是雇主與員工關係。所以對於退休金部分，應該屬於雇主與員工關係。所有的退休條件，是雇主與員工的私契約性質，包括退修有關的任何行政規定都屬之。雇主不能搖身一變以政府名義，單方修改契約內容，否則球員兼裁判，公務員成為魚肉，任由刀俎宰割，毫無保障可言。這種以法令，強行修改退休條件，是逾越憲法保障個人財產安全的範疇。如若私人企業主，與員工承諾的退休或資遣條件，是否也可以任意背信反悔，不予履行，勞動部是否也可放任不管，任由企業宰割員工。所以政府不應混淆自己的角色。年金改革重點應該是個職業的保險金(包括農、勞、軍、工等)，維持退休後最基本之生活，各職業階級都應該平等，但是不應擴及雇主對員工應給付之退休金。因為退休金是雇主的責任，也會因為從事的公司、職業與職位上的差異，而有所不同。譬如台積電、長榮或其他民間企業，各公司的制度不同，退休金都會不一樣，也不會因為年金改革，殃及企業對員工退休金的給付！但為何政府可以這樣做？公務員的雇主是誰？為何他們的雇主可以任意剝奪員工權益？公務員的權益為何無法律可以保障？無保障的公務員誰要來當？
1.政府不瞭解自身對公務員具有兩種身分的荒唐：一者是政府與人民關係，一種是雇主與員工關係。所以對於退休金部分，應該屬於雇主與員工關係。所有的退休條件，是雇主與員工的私契約性質，包括退修有關的任何行政規定都屬之。雇主不能搖身一變以政府名義，單方修改契約內容，否則球員兼裁判，公務員成為魚肉，任由刀俎宰割，毫無保障可言。這種以法令，強行修改退休條件，是逾越憲法保障個人財產安全的範疇。如若私人企業主，與員工承諾的退休或資遣條件，是否也可以任意背信反悔，不予履行，勞動部是否也可放任不管，任由企業宰割員工。所以政府不應混淆自己的角色。年金改革重點應該是個職業的保險金(包括農、勞、軍、工等)，維持退休後最基本之生活，各職業階級都應該平等，但是不應擴及雇主對員工應給付之退休金。因為退休金是雇主的責任，也會因為從事的公司、職業與職位上的差異，而有所不同。譬如台積電、長榮或其他民間企業，各公司的制度不同，退休金都會不一樣，也不會因為年金改革，殃及企業對員工退休金的給付！但為何政府可以這樣做？公務員的雇主是誰？為何他們的雇主可以任意剝奪員工權益？公務員的權益為何無法律可以保障？無保障的公務員誰要來當？
- 7月 24 週日 201623:24
快速創新時代，GDP被低估，L型經濟將成為常態
經濟成長基本依靠資本、勞動力、技術進步與創新等元素所驅動。但是進步與創新，在國內生產GDP的統計上，無法完全揭露，以致造成經濟成長指標失真，並有低估的現象。譬如，一支智慧型手機，因為技術不斷創新，現在的品質比起五年前要高出許多，但價格卻更便宜。所以製造這支手機，對於經濟成長的貢獻，卻遠不如五年前。因為GDP的計算，只能依照貨幣價值統計，所以呈現逆向衰退，而手機的品質與功能，所帶來之好處，卻是成長的。
其他有如電腦、掃地機器人、成衣服飾等都是如此。這就是科技創新，讓大家能夠以更低的成本，享受更多的福利，卻無法充分反映對經濟的貢獻。一般而言，創新的初期，因為價位高，對經濟成長的貢獻也高。隨著技術普及，競爭者加入，價格開始滑落，滲透率提升，消費需求也隨之增加，雖銷售總值仍能維持成長，但對經濟成長的貢獻開始減緩，惟仍保持正向。當產品生命週期進入成熟期，產品利潤變的極其微薄，對經濟成長的貢獻，一年不如一年。多年前HTC宏達電，在智慧手機市場風光一時，對台灣的經濟成長貢獻，曾經高達0.5個百分點。今天國內手機製造商群雄並起，但是整體利潤持續下滑，對GDP的貢獻反而遠不如前。
其他有如電腦、掃地機器人、成衣服飾等都是如此。這就是科技創新，讓大家能夠以更低的成本，享受更多的福利，卻無法充分反映對經濟的貢獻。一般而言，創新的初期，因為價位高，對經濟成長的貢獻也高。隨著技術普及，競爭者加入，價格開始滑落，滲透率提升，消費需求也隨之增加，雖銷售總值仍能維持成長，但對經濟成長的貢獻開始減緩，惟仍保持正向。當產品生命週期進入成熟期，產品利潤變的極其微薄，對經濟成長的貢獻，一年不如一年。多年前HTC宏達電，在智慧手機市場風光一時，對台灣的經濟成長貢獻，曾經高達0.5個百分點。今天國內手機製造商群雄並起，但是整體利潤持續下滑，對GDP的貢獻反而遠不如前。
- 6月 15 週三 201620:23
從政府產業政策看大學生薪資水準
大學生薪資由誰決定？
今天立法院質詢林全院長，國內大學畢業生的起薪大約新台幣2萬7千元，並問他起薪應該多少才夠？林全說：「應該要考慮生活水準及物價，他希望能再上來，以接近3萬為目標。」。看上去大家對薪資水準，都有想法，但無辦法。大學生薪資水準應該由誰來決定？立法院、行政院、企業、大學生？可惜通通都不是！而是決定於勞動者的生產力，也就是愈是具備勤奮、努力、創新、創意的人，因為能夠幫老闆賺錢，愈能獲得較高的薪資。朝野不明究理，只會空談理想的薪資目標，卻不思為何當今大學畢業生生產力不足，討論薪資問題，變成菜市場喊價，如同抽刀斷水，根本就無法解決問題。
今天立法院質詢林全院長，國內大學畢業生的起薪大約新台幣2萬7千元，並問他起薪應該多少才夠？林全說：「應該要考慮生活水準及物價，他希望能再上來，以接近3萬為目標。」。看上去大家對薪資水準，都有想法，但無辦法。大學生薪資水準應該由誰來決定？立法院、行政院、企業、大學生？可惜通通都不是！而是決定於勞動者的生產力，也就是愈是具備勤奮、努力、創新、創意的人，因為能夠幫老闆賺錢，愈能獲得較高的薪資。朝野不明究理，只會空談理想的薪資目標，卻不思為何當今大學畢業生生產力不足，討論薪資問題，變成菜市場喊價，如同抽刀斷水，根本就無法解決問題。
- 6月 09 週四 201620:22
大數據行銷策略與4W行銷組合
早期沒有行銷觀念的時代，不懂市場資訊的蒐集與運用，只好把產品準備好，等著顧客上門。隨著行銷理論漸趨發達，企業知道如何蒐集市場訊息，透過市場區隔，找出目標市場，主動出擊，所以有了較為具體有效的行銷作為。現在進入大數據時代，顧客消費動向的蒐集逐漸成熟，已成為最珍貴的消費資訊，可以進一步利用現有顧客的消費行為模式，採取因人制宜的行銷對策。
如若根據大數據，進行個別行銷，應該有哪些內涵？如何利用數據優勢，發揮最大的行銷功能。常見的大數據行銷，是利用現行顧客的消費紀錄，進行後續銷售的再強化。行銷基本觀念是從人為基礎，再擴大至產品，並連結產品與人的關係，以便採取最適當的行銷對策。大數據導向的行銷組合(Marketing mix)，可用4W來表示，作為行銷策略規劃的基礎。
如若根據大數據，進行個別行銷，應該有哪些內涵？如何利用數據優勢，發揮最大的行銷功能。常見的大數據行銷，是利用現行顧客的消費紀錄，進行後續銷售的再強化。行銷基本觀念是從人為基礎，再擴大至產品，並連結產品與人的關係，以便採取最適當的行銷對策。大數據導向的行銷組合(Marketing mix)，可用4W來表示，作為行銷策略規劃的基礎。
- 6月 02 週四 201616:51
貨幣戰爭與貨幣紅利
大家對於「貨幣戰爭」一詞，可能耳熟能詳，但是對於「貨幣紅利」一定相當陌生。「貨幣戰爭」拜作者宋鴻兵之賜名聲大噪，雖然許多專家對他的論點，不見得同意，但是現代各國的貨幣戰爭，確實正在開打。
「貨幣戰爭」基本上是富國俱樂部專屬特權，也是有錢國家的專利，戰爭的目的，就是要取得全球金融霸住地位。一般人會好奇，取得這樣的霸權，會得到甚麼樣好處？19世紀初英國的金融地位，在20世紀為美國所取代，20世紀末歐洲經濟崛起，建立歐元區想與美元抗衡，日圓也不干示弱，想分一杯羹，最近幾年人民幣也隨著經濟實力的提升，躍躍欲試想在全球金融變局中，取得一席之地。
「貨幣戰爭」基本上是富國俱樂部專屬特權，也是有錢國家的專利，戰爭的目的，就是要取得全球金融霸住地位。一般人會好奇，取得這樣的霸權，會得到甚麼樣好處？19世紀初英國的金融地位，在20世紀為美國所取代，20世紀末歐洲經濟崛起，建立歐元區想與美元抗衡，日圓也不干示弱，想分一杯羹，最近幾年人民幣也隨著經濟實力的提升，躍躍欲試想在全球金融變局中，取得一席之地。
- 6月 01 週三 201611:39
分享經濟與消費者價值
分享經濟（sharing economy）自古農業社會就已經存在，將自己的土地或資產分租給他人，或在閒暇時釋出自己的勞力，幫別人打工，這就是最原始的分享經濟型態。現代社會生活形式改變，漸漸地發展出不同的分享型態，譬如租屋、共乘或交換食宿等，但這些也都行之有年，又為何忽然大行其道，被大家所重視？關鍵在於過去的分享經濟，只限於個人間之交易，並未形成一個有效的商業模式。現在則拜網路之賜，訊息可以快速流通，任何人都可以將閒置的資產，不論動產或不動產，透過網路讓需要者知道，完成交易。故有商業頭腦的人，就在網路上建立一個供給者和需求者的交易平台，故在某些消費領域，自然形成一個網路交易市場，並採O2O線上行銷，線下消費模式經營。
這股流行趨勢，始於2007年舊金山有二位年輕人，利用全美設計師大會期間，酒店房間嚴重不足的機會，將自己的客廳放幾張空氣床，並提供早餐（Airbed & Breakfast），以80美元的價格出租給參加會議的人，並且在網路上發布消息。結果出乎意料的受到歡迎，後來正式經營成為Airbnb。
這股流行趨勢，始於2007年舊金山有二位年輕人，利用全美設計師大會期間，酒店房間嚴重不足的機會，將自己的客廳放幾張空氣床，並提供早餐（Airbed & Breakfast），以80美元的價格出租給參加會議的人，並且在網路上發布消息。結果出乎意料的受到歡迎，後來正式經營成為Airbnb。
- 5月 08 週日 201611:46
如何從大數據中尋找商機(二)
消費趨勢的轉變
早期消費數據蒐集不易，廠商對於消費者的了解，總是摸著石頭過河，僅有少部分有能力花費高成本，進行消費市場調查。但是隨著電腦化的發展，廠商逐漸有能力建構自己的生產與銷售資訊，大企業有了自己的銷售數據，開始用於與客戶的關係管理，並逐漸運用在行銷管理上。接著網路化趨勢興起，改變了以往消費者行為模式，許多消費者，捨棄了實體商店，轉而從網路店面消費，由年輕人開始，漸漸普及至各年齡、各階層，趨勢不可擋。
早期消費數據蒐集不易，廠商對於消費者的了解，總是摸著石頭過河，僅有少部分有能力花費高成本，進行消費市場調查。但是隨著電腦化的發展，廠商逐漸有能力建構自己的生產與銷售資訊，大企業有了自己的銷售數據，開始用於與客戶的關係管理，並逐漸運用在行銷管理上。接著網路化趨勢興起，改變了以往消費者行為模式，許多消費者，捨棄了實體商店，轉而從網路店面消費，由年輕人開始，漸漸普及至各年齡、各階層，趨勢不可擋。
- 5月 04 週三 201622:37
如何從大數據中尋找商機(一)
許多公司長期與顧客來往，留下許多寶貴銷售資料，包括會員背景資料、交易品項、金額、時間等。但經常沒有被充分利用，拿來作為行銷工具，甚為可惜。
過去在處理資料的觀念上，主要是就總體策略面考量，習慣將顧客區分成不同的目標群組，再以過去的經驗，判斷各該群組的購買行為與傾向，作為目標市場行銷的依據。譬如，男性與女性在購買行為，或投資行為上均有顯著的不同，所以簡單區分男女性別，來判斷或預測消費者的可能購買或投資傾向。當然其他如年齡或工作等，也都是經常被當作行銷策略的判斷工具。但是，現在進入電腦時代，消費數據累積比以往容易，而且快速，其中隱藏著許多寶貴資訊，有待商家在應用層面作更廣泛地應用。
傳統目標市場分析
傳統資料處理與分析架構，主要在發掘顧客所購買的產品，與其背景特徵之間的關聯程度如何，多屬於靜態的因果關係模型，可簡單表示如下：
過去在處理資料的觀念上，主要是就總體策略面考量，習慣將顧客區分成不同的目標群組，再以過去的經驗，判斷各該群組的購買行為與傾向，作為目標市場行銷的依據。譬如，男性與女性在購買行為，或投資行為上均有顯著的不同，所以簡單區分男女性別，來判斷或預測消費者的可能購買或投資傾向。當然其他如年齡或工作等，也都是經常被當作行銷策略的判斷工具。但是，現在進入電腦時代，消費數據累積比以往容易，而且快速，其中隱藏著許多寶貴資訊，有待商家在應用層面作更廣泛地應用。
傳統目標市場分析
傳統資料處理與分析架構，主要在發掘顧客所購買的產品，與其背景特徵之間的關聯程度如何，多屬於靜態的因果關係模型，可簡單表示如下：
